(趣旨)

第1条　この規程は、国立大学法人弘前大学管理運営規則(平成16年規則第1号)第109条第9項及び国立大学法人弘前大学会計規則(平成16年規則第8号)第59条第2項の規定に基づき、国立大学法人弘前大学(以下「本学」という。)における法人内部監査室が行う内部監査を円滑かつ効果的に実施するために必要な基本的事項を定める。

(目的)

第2条　内部監査は、本学の運営諸活動の遂行状況を、合法性、合理性及び経済性の観点から公正かつ客観的な立場で検証し、本学の運営目標の効果的な達成に役立つための報告?助言を行うことを目的とする。

(内部監査の種類)

第3条　内部監査の種類は、次のとおりとする。

(内部監査の区分)

第4条　内部監査の区分は、次のとおりとする。

(内部監査の実施責任者及び担当者)

第5条　内部監査の実施責任者(以下「監査責任者」という。)は、法人内部監査室長(以下「室長」という。)とする。

(監査責任者及び監査担当者の権限)

第6条　監査責任者及び監査担当者は、内部監査の実施に当たり、次に掲げる権限を有するものとする。

(監査責任者及び監査担当者の遵守事項)

第7条　監査責任者及び監査担当者は、内部監査の実施に当たり、次の事項を遵守しなければならない。

(部局の遵守事項)

第8条　部局の関係者は、当該監査が円滑に行われるよう、監査責任者及び監査担当者に協力しなければならない。

(部局の責務)

第9条　部局の長は、内部監査の円滑な遂行及びその実効性を確保するため、次に掲げる義務を負うものとする。

(他の監査機関との関係)

第10条　法人内部監査室は、監事及び会計監査人と連絡調整を行い、的確かつ効率的な内部監査の実施に努めるものとする。

(内部監査年度計画書の作成)

第11条　室長は、あらかじめ事業年度毎に内部監査年度計画書を作成し、so米直播の承認を受けなければならない。これに重大な変更を加えようとするときも同様とする。

(内部監査実施計画書の作成)

第12条　室長は、内部監査の実施に当たり、あらかじめ内部監査実施計画書を作成し、so米直播に報告するものとする。

(内部監査のso米直播)

第13条　室長は、内部監査の実施に当たり、あらかじめ部局の責任者にso米直播するものとする。ただし、緊急又は特に必要と認められる場合は、事前にso米直播することなく内部監査を実施することができる。

(内部監査の方法)

第14条　内部監査は、原則として、実地監査により行う。ただし、必要に応じて、書面審査によりこれに代えることができる。

(意見交換等)

第15条　室長及び監査担当者は、監査結果及びその問題点等の確認のため、必要に応じ、当該部局の関係者と意見交換を行うことができる。

(監査結果の報告)

第16条　室長は、内部監査終了後、遅滞なく内部監査結果報告書を作成し、so米直播に報告するものとする。ただし、緊急を要すると認めた事項については、直ちにso米直播に報告しなければならない。

(改善の措置)

第17条　so米直播は、内部監査の結果、改善の措置を講じる必要があると認めるとき、速やかに部局の責任者に対して、改善の命令(以下「改善命令」という。)を行うものとする。

(監事への報告書の回付)

第18条　室長は、第16条に定める内部監査結果報告書を監事に回付するものとする。

(役員会への報告)

第19条　so米直播は、第16条の規定による報告を受けた場合、必要に応じ、役員会に報告するものとする。

(その他)

第20条　この規程に定めるもののほか、内部監査に関し必要な事項は、別に定める。